Video 27: Evaluación del Diseño y la Efectividad de los Controles de un Sistema de Información

En los sistemas de información identificamos dos tipos de controles clave que pueden ser evaluados por el Auditor:

1)     Acceso al Sistema

2)     Configuración y  Mapeo de Cuentas.

1)  Acceso al sistema 

Se refiere a la capacidad que tienen los usuarios de acceder al sistema de información de acuerdo con las funciones asignadas.

2)     Configuración y  Mapeo de Cuentas.

n Configuración del sistema: Es la forma como está parametrizado un sistema de información contable. Ejemplos: límites de cupos de crédito, autorizaciones, límites para realizar  desembolsos, límites de acceso, etc.

n Mapeo de cuentas: Se refiere a la forma como están direccionadas las entradas de información a  una cuenta contable especifica.

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