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Metodología de Auditoría Interna
Video 23: Matriz de riesgos y controles
La evaluación de los controles y la identificación de su relevancia dentro del proceso, se realiza por medio de la denominada “matriz de riesgos y controles”. En dicha matriz debemos plasmar tanto los controles como los riesgos que tiene el proceso para el cumplimiento de sus objetivos, así como deberíamos identificar aquellos controles que pueden generar dentro del proceso ineficiencias, duplicidad de esfuerzos, o simplemente que carecen de un adecuado diseño.
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